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2、BOO
BOO是社会资本方(单独或与政府方共同)设立的项目公司根据政府授予的特许权,建设并经营某项项目,但无须将项目移交给政府。
3、BTO
BTO是社会资本方(单独或与政府方共同)设立项目公司负责项目投融资并负责建设,完工后即将项目移交给政府方;随后政府方再授予经营该设施的长期合同,使其通过向用户收费,收回投资并获得合理回报。
4、BLT
BLT是社会资本方(单独或与政府方共同)设立项目公司负责项目的投融资,并在建设完成后租赁给政府经营与管理,政府每年付于相当于租金的回报,租赁期结束后,整个项目移交给政府。
(二)智慧城市运作模式的选择
智慧城市项目的模式选择主要应考虑如何给予社会资本方投资回报:
智慧城市项目通常为非经营性项目,项目投资额较大,若未捆绑具有收益性的项目,本级政府财政压力巨大,因此可通过捆绑的一定收益的建设内容给予投资人一定的收益补贴,这是项目成功运行的关键。否则,将降低项目的吸引力及增加本级政府的财政压力。因此,实践当中,智慧城市项目采取经营性项目和非经营性项目打包捆绑,并按照BOT的运行方式实施。
(三)智慧城市BOT运行方式的交易架构
政府方授权相关职能部门为实施机构,由实施机构作为智慧城市项目的采购人通过法定程序引入社会资本方,由该社会资本方与政府方(指定出资代表)共同出资成立项目公司。项目公司按照建设-运营-移交(BOT)方式(或其他方式)运作智慧城市PPP项目,并负责项目的投融资、建设、运营维护等具体业务。合作期间由政府方依法对社会资本方(项目公司)进行监督管理;合作期满后,项目公司将项目无偿移交政府方指定机构。具体如下:
1.在项目公司中,政府方与社会资本方按一定比例进行出资。
根据财政部PPP项目操作指引,政府方在PPP项目中可出资也可不出资,若政府方进行出资的,则根据财政部的合同指南,一般政府方出资不超过50%。政府方在进行出资决定时,也可考虑项目的收益情况,若项目投资大,盈利点少,则政府方可考虑加大股权出资,以达到对社会资本方进行支持的效果,加大项目对社会资本方的吸引力。
2.实施机构与项目公司签署PPP合同,授予项目公司经营权,项目公司依据PPP合同投资、建设、运营本项目,运作模式为(建设—运营—移交)BOT或其他方式。
3.项目公司筹集项目建设所需资金,并由社会资本方负责本项目的建设,政府给予融资支持。
4.项目建成后,项目公司负责该项目的运营及维护,项目公司的回报机制根据具体情况确定为政府付费、使用者付费或者可行性缺口补助等;
5.政府方出资代表及社会资本方作为项目公司的股东,参与项目公司的分红,从中获取投资回报。
6.合作期结束后,项目公司将项目无偿移交给政府方指定机构。
四、智慧城市PPP项目操作程序
根据财政部PPP项目的操作指引,PPP项目操作全流程包括项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交,智慧城市作为公共服务项目,一般需遵循财政部的规定。根据财政部的规定,笔者将智慧城市PPP项目操作程序简单总结如下:
(一)立项及发起工作
包括立项及项目发起工作;需要编制项目可行性研究报告,并着手项目立项工作,还需要作详细的设计文件。
根据PPP项目操作指引,PPP项目可以由政府方发起,也可由社会资本方发起,每一种发起方式都有所不同,具体可参见笔者的旧文。
(二)完善PPP项目实施方案、编制物有所值评价报告及财政承能力论证报告
政府相关部门或社会资本方可委托第三方机构编制项目实施方案及财政承受能力论证报告、物有所值评价报告,由政府相关部门或社会资本方根据相关审议意见对上述文件进行完善。
(三)项目前期文件的审批
由政府部门授权的项目实施机构会同财政部门审核实施方案、物有所值评价报告和财政承受能力论证报告;审核通过后,报政府方审核批准。
(四)采购社会资本方
政府方依法确定招标代理机构,招标代理机构依据实施方案选定的采购方式,按照法定程序采购确定社会资本方。关于PPP项目的采购方式的选择,可参考笔者的旧文。
(五)项目实施
依法选定的社会资本方与政府方授权的出资代表合资设立项目公司,由项目公司按照规定组织实施项目的投融资、建设及运营维护。
五、其他需要注意的问题
事实上,智慧城市项目有别于传统基础设施建设项目,其内涵可能包括硬件设备、软件系统以及软硬件的集成,还可能包括土建工程、安装工程,因此在项目推进过程中,还有很多需要关注和探讨的问题,比如智慧城市项目中国如何将公益性的内容与经营性项目捆绑、智慧城市投资人主体资格如何依法合规的确定、智慧城市项目的采购方式如何选择、智慧城市项目中涉及的软硬件是否需要二次招标、智慧城市项目中涉及的集成商的资质如何确定、智慧城市如何与产业园区的开发建设结合等,鉴于篇幅问题,笔者将继续就相关经验和教训进行梳理,后续还将推出系列文章,供各位批评指正。
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