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案例 | 大唐邓州生物质能热电公司全价值链分析的应用

2016-12-21 13:19来源:中国总会计师作者:马晓力关键词:生物质发电生物质能项目生物质发电厂收藏点赞

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1.提高电费回收率

国家对可再生能源发电企业电价从2012年1月份起实行标杆电价加国家财政补贴方式与电网公司结算,河南省生物质能企业批复电价为0.75元/千瓦时,近几年标杆电价从439.2元/兆瓦时一直下调到现在的355.1元/兆瓦时,每月直接减少176万元的电费收入,对正常的资金需求产生不利影响。电费补贴部分原则是按照季度拨付,若季度拨付不及时,就会造成公司现金流阶段性紧张甚至断流。

在有限的资金流入情况下,如何进行资金筹划,既能够保障公司正常生产经营,同时又能最大限度地降低资金成本,提高资金使用效益,对于生物质发电企业显得尤为重要。

(1)加强电费回收管理。加强与电网公司沟通协调,确保电费回收和电价补贴能够按时到位。在2015年12月资金非常紧张的时期,通过与省电力公司、南阳供电局多次沟通协调,提前收回10-11月电费补贴款1310万元于12月到账,缓解了当时的资金压力,保证了公司资金正常周转。

(2)加强与金融企业合作。邓州公司在大唐河南发电有限公司的帮助下,通过大唐集团财务有限公司签订委托贷款合同作为资金补充,确保资金不断流。同时,在资金宽裕月份及时归还,降低财务费用。

(3)积极推进债务重组,降低财务费用。创新融资方式,通过低费率融资租赁贷款置换公司高利率的存量贷款,优化债务结构。按照河南公司债务重组方案,邓州公司积极响应,提前谋划,经过多次与大唐融资租赁有限公司沟通、协商,于2016年4月份与大唐融资租赁有限公司签订了5000万融资租赁贷款合同,综合费率在基准利率的基础上下浮7.35%,用于置换我公司在交行河南省分行的基准利率存量贷款,每年节约财务费用大概20万元。

(4)利用资金调度平台,保持预算刚性。利用大唐集团公司资金调度中心平台,严格按照年度、月度的预算执行,有效保证了预算的刚性。在有限资金流入的情况下,按照轻重缓急,合理安排支出,将资金用在刀刃上。

2.积极争取优惠政策

生物质能发电企业机组容量虽小,企业盈利能力也不强,但是代表的是生物质能行业的发展方向,国家在“十二五”和“十三五”规划中也多次提出要大力发展生物质能源,因此国家给予一些优惠政策来扶持企业的发展,帮助这个行业脱离困境。所以争取各项优惠政策是实现公司盈利的一个重要保障。

(1)充分利用CDM和CCER机制,获取减排收益。在邓州公司投入运营之后就注册了清洁能源发展机制(CDM),与贸易瑞士公司签订了购碳协议,2014年经联合国气候变化执行理事会(EB)的签发,获得了36万元的减排收益(一年期)。随着近几年国际经济形势的变化,碳交易市场较为低迷,CDM的开发也处于停滞状态。而同时国内自愿减排项目正在如火如荼的开展,因邓州项目属于在注册CDM之前就已经产生减排量的项目,可以纳入到CCER的交易之中,所以邓州公司积极联系抓住了此次机遇。目前碳减排量已经由国家发改委签发,下一步我们将仔细研究CCER政策,待国内碳交易市场供需关系明朗,掌握最佳销售时机,确定交易。

(2)争取地方政策和地方政府支持。邓州公司在2014年3月份开始向当地发改委申报节能减排资金的各项手续,并编制了节能减排专项资金项目申请报告,2015年12月完成了申报工作,取得了节能减排资金102万元。

邓州公司开展多项环保改造项目,于2016年3月份获得了大气污染物防治项目专项资金补助10万元。

价值链分析的运用成果

通过以上产、供、销三个环节在邓州公司这条价值链上相互作用时,从2013年到2016年经过这三年时间的考验,现在已逐步发挥了效益。2014年是扭亏增盈的起步之年,也是各项工作不断规范完善和管理提升的关键年,2015年是攻坚克难、全面实现盈利的一年,从2015年以来直到现在实现了连月盈利,已进入了良性循环的快车轨道。运用价值链分析获得的成果主要有以下几个方面。

原标题:案例 | 大唐邓州生物质能热电公司全价值链分析的应用
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