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灵活的固定付费和绩效付费政府补贴测算法
本项目的收入由出口水费、政府补贴两部分构成。
出口水费部分:因项目公司不面向普通用水终端直接供水,依据Y市成本价格调查队对购水方2013年度供水成本审核报告,X水厂销售给购水方的出口水价为固定核定值。项目公司同购水方签订供水用水合同,定期核算提供给中建冀泉的出口水量,收取用水费用。根据约定,采用“制水成本-出口水价-终端水价”的联动机制,即在终端水价调整后,购水方支付给项目公司的水价相应调整。若水价变动超过了当年X水厂实际制水成本的变动,则应该相应核减财政的补助资金;若不足,则应该追加财政补贴金额。
政府补贴部分:按照核算的出口水量与测定的年度政府单位水量补贴标准的乘积,计算出政府年度实际补贴额,由财政部门按月支付给项目公司。
全面的“制水-出口-终端”价格联动调节机制
本项目投资运营期为30年,在如此长的运营期内收费定价机制的计算基础中可能存在三类不确定变化:一是项目总投资额的影响。因项目为新建项目,工程设计方面还没有完成,因此实施方案的编制是依据项目可研中的总投资额进行测算的。采购社会投资人后,应根据中标文件中的要求,签署PPP协议,以项目竣工结算实际发生的总投资金额作为支付财政补贴金额的依据。
二是项目成本水平变化的影响。包括电费、人工费、化学药剂费、折旧和利润、其它因子、职工人均劳动工资、化工原料类、居民消费价格的影响。三是终端水价调整的影响。目前的实施方案中终端水价以当前市物价管理部门核定的终端水价计算,未来可能受政策影响,Y市物价部门可能将终端水价调增。最终,方案中给出调价机制,补贴调整由市财政局牵头,每年进行计算与评估,在超出一定数额范围后,方能启动项目补贴调整方案。
而以上三个不确定因素对于未来政府年度补贴额将产生三方面影响:
第一,对于项目年投资额变动,项目建设期一年,竣工决算完成后即可以确定项目的建设总投资额。因此,与现在的估算情况相比,按照已经确定的总投资额按比例分配补贴数额,政府应根据年度财政可支配收入,核定项目总投资的上限金额。若竣工决算实际发生投资大于政府所能承受上限,则由中标单位自行承担因建设投资超标而引起的成本;若竣工决算小于或等于政府设置的建设投资上限,则应根据项目年投资额变动计算公式,重新计算运营年度补贴金额。
第二,对于项目当年社会物价水平变动计算,与现在的估算情况相比,按照已经确定的总投资额按比例分配成本补贴数额。电费、工资及福利、化学药剂费、采暖费、居民消费价格指数及其它因子在对水价构成的影响。具体公式的设计同时参考水行业内的基本成本与收益水平。
第三,当年终端水价变动计算,是指在项目建设总投资额和物价水平影响不变的情况下,若经Y市物价管理部门核准,允许终端水价由现有的物价局核定售价调整为其他售价,那么目前核定的出口水价单价也应做相应调整。调整额度应由Y市物价管理部门重新计算核定,对应地核减应由财政支付的补贴资金。
因未来价格的不可测性,本项目通过如上补贴调整机制很好地解决了政府支付补贴的计算问题,三类变动的设计较为合理且具有可操作性。
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