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【摘要】多年来,我国积极实施可持续发展战略,将环境保护放在重要的战略位置,不断加大解决环境问题的力度,取得了明显成效。为了加快推动经济发展方式转变,提高生态文明建设水平,环保部自2001年起开始对涉及重污染的14个行业中申请上市以及申请再融资的上市企业进行环保核查工作。本文结合具体案例,通过对该制度实施历程、核查内容、核查程序的梳理,提出其中涉及的法律问题。尤其是对目前环保核查以技术核查为主,基本忽略法律审查的现状提出解决办法。申请核查的上市公司、负责技术核查的咨询公司以及环保部专家会议都应充分重视合法性审查的重要作用,作者认为:律师在上市环保核查的各个环节都应大有作为。
【关键词】上市环保核查 现场调查 专家会议 法律意见
2011年9月,浙江伟明环保股份有限公司申请首次公开发行股票的环保核查技术报告,由于该报告未披露秦皇岛西部垃圾焚烧项目引发的行政诉讼进展状况——2011年1月,居住在垃圾发电厂附近的抚宁县留守营镇潘官营村的几位村民,针对河北省环保厅对伟明公司秦皇岛西部生活垃圾焚烧发电项目环境影响报告书的批复,向石家庄市桥西区法院提起诉讼——省环保厅在法院开庭前,以村民投诉环评中公众参与造假,建设单位未重新组织公众参与为由,主动撤销了环评批文,同时责令该工程停工,对秦皇岛全市实现环评限批。浙江伟明环保股份有限公司遭遇的环保“一票否决”就是本文所要阐述的上市公司环保核查制度。
为督促重污染行业上市企业严格执行国家环境保护法律法规和政策,避免上市企业因环境污染问题带来投资风险,调控社会募集资金投向,原国家环境保总局(现中华人民共和国环境保护部)2001年起对申请上市及再融资的上市公司进行环境保护核查(本文简称上市环保核查)。该项工作是落实可持续发展和科学发展观,建设生态文明的美丽中国,督促企业承担社会责任的一个重要举措。
一、上市环保核查的概况
1、含义。上市环保核查是指环境保护行政主管部门对首次申请上市并发行股票、申请再融资、资产重组或拟采取其他形式从资本市场融资的公司的环境保护管理、环境保护守法行为的全面核查、环境保护信息的持续披露、后续监管的措施。
2、上市公司环保核查发展过程
2001年9月,原国家环境保护总局《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》(环发12001)156号文件,吹响了环保核查工作的号角,各省市开始启动核查工作。
2003年6月,原国家环境保护总局发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》[2003]101号,对核查对象、核查内容和要求、核查程序等做了具体的规定,标志着上市环保核查开始进入规范化阶段。2007年8月,原国家环境保护总局又陆续发布了一系列规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查的特别规范,并开始培训环保核查专业技术人员。
2008年2月,原国家环境保护总局对进一步完善和加强核查工作、环境信息披露、开展绩效评估研究与试点、加大环保法规监督检查力度方面提出要求。特别是指出了下一步上市环保核查发展的方向,即上市公司环境绩效评估制度及与评估指标体系的研究,但遗憾的是目前还没有完全实施。
二、上市环保核查的对象、主要内容、程序、方法
1、核查对象:从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝等14个重污染行业申请上市的公司和申请再融资的上市企业,再融资募集资金投资于重污染行业。包括上市公司的分公司、全资子公司和控股子公司。
2、核查内容
对于申请上市的企业核查内容包括:排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准;依法领取排污许可证,并达到排污许可证的要求;企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平;工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100%;新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%,并经环保部门验收合格;环保设施稳定运转率达到95%以上;按规定缴纳排污费;产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。
对于申请再融资的上市企业核查内容除符合上述对申请上市企业的要求外,还需核查募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响;募集资金投向有利于改善环境质量;募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品,有利于促进产业结构调整。
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近期,环保部召开常务会会议,拟遵循“减少行政干预、市场主体负责”原则,取消上市企业环保核查工作,将企业上市环保核查由政府主导全部交由市场主体负责。自此,在运行操作了10多年后,上市公司环保核查这一项制度终究要画上一个句号了。那么,在这一制度退出历史舞台后,是否会在一定时间内在一定程度上削减政府部门在监管上的力度呢?是否又会给长期形成的上市企业环保核查市场,造成一定程度上的冲击呢?多年来,浙江省的上市企业环保核查工作又是怎样的发展状况呢?为此,记者近日接连联系了省环保厅、第三方环评机构、证监机构、上市企业、律师事务所等多家政府部门
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“取消上市环保核查已经定调,但目前还没有出正式文件,估计不会等太久。”昨日,北京一位资深投行保代向记者直言,建议准备上报IPO申请材料的企业,环保核查环节可以暂时等一等。据9月25日环保部常务会议消息,拟遵循“减少行政干预、市场主体负责”原则,各级环保部门不再开展上市环保核查工作,将企业上市环保核查由政府主导全部交由市场主体负责。“现在取消企业上市环保核查,并不代表环保压力减轻。相反,投行在环保问题上所担的责任更重了。”前述保代表示。政府止步环保核查根据现行政策,涉及重污染的企业上
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