来源：生态环境部2023-08-28

需要特别说明的是，为做好企业纾困工作，生态环境部特别研究制定了柔性履约政策，配额缺口大的企业可预支2023年度的部分配额用于当前的清缴，但此政策仅限于2021和2022年度，以后不再实施。

来源：生态环境部2023-07-18

各省级生态环境主管部门应统筹做好配额交易及履约清缴相关协调工作，建立工作调度机制，加强培训，综合运用多项措施督促重点排放单位积极开展配额清缴，对存在配额缺口的重点排放单位开展专项帮扶，推动有关重点排放单位尽早制定交易计划

来源：北极星环保网2023-03-16

配额缺口率在10%及以上且确因经营困难暂时无法完成履约的重点排放单位，可向省级生态环境主管部门申请预支2023年度部分预分配配额完成履约，预支量不超过年度配额缺口量的50%，预支配额仅可用于当年度本单位的配额履约

来源：北极星大气网2022-12-19

四、配额调整机制（一）采用基准线法分配配额的重点排放单位，设置配额缺口比例上限。配额缺口比例上限为重点排放单位当年度经核查排放量的20%，超过比例部分的配额缺口无效。

来源：四川省生态环境厅2022-11-11

兼顾发展与减排、治标与治本需要，调动各类市场主体积极性，推动降碳资产化、资产绿色化，既“节流”、减少碳排放配额缺口，又“开源”、促进碳资产开发，多措并举用好盘活碳资产，提升企业和行业低碳竞争力。

来源：北极星大气网2022-07-11

四、配额调整机制（一）采用基准线法分配配额的重点排放单位，设置配额缺口比例上限。配额缺口比例上限为重点排放单位当年度经核查排放量的20%，超过比例部分的配额缺口无效。

来源：山东环境2022-01-29

中国石化集团资产经营管理有限公司齐鲁石化分公司2019-2020年碳配额缺口超过150万吨，第一时间通过协议转让、挂牌交易等方式从碳市场购买配额，积极承担履约责任，一次性完成碳排放交易市场第一履约周期配额履约清缴工作

来源：百瑞研究2021-11-02

根据公开披露信息，碳排放配额的预分配于2021年5月完成，最终核定工作于2021年9月底完成。因此，随着控排单位最终明确其碳排放配额规模，将有助于控排单位对履约清缴活动进行安排，并购入碳排放配额缺口。

来源：四川省环境政策研究与规划院2021-10-22

7月16日成交碳排放配额410.4万吨（开市首日市场预期高，央企交易集中），9月30日成交量创历史新高（847.4万吨），超前两月累计成交总量（各省密集核定发电企业2019—2020年度碳排放配额，企业清楚配额缺口后

来源：重庆市生态环境局2021-09-22

国务院办公厅联合印发的《关于建立健全生态产品价值实现机制的意见》，是“两山”转化路径的创新探索，为加快建立政府主导、企业和社会各界参与、市场化运作、可持续的生态产品价值实现平台，规范平台的建设运行及监督管理，补齐碳配额缺口

来源：《冶金财会》2021-09-14

二是，从企业内部来说，降低钢铁企业碳排放强度，从源头降低配额缺口减少履约成本...表2 钢铁行业排放配额计算方法和免费配额比例（数据来源：各省市发改委官网公开2018年碳排放权配额分配方案资料）3.配额调节幅度不同除北京、上海外，其他区域均有配额调节幅度，其中广东、湖北、重庆、福建均有配额缺口封顶限制

来源：爱济南新闻客户端2021-08-19

7月28日，济南圣泉集团股份有限公司（下称“圣泉集团”）旗下子公司兴泉能源完成全国碳市场开市以来最大一单大宗协议成交，成交配额80万吨，这次交易不仅完成了兴泉能源2019-2020履约年度配额缺口的采购

来源：中国电力报2021-08-19

“湖北本地的百年企业——华新水泥股份有限公司，有12家分子公司纳入湖北碳市场，第一年履约时配额缺口较大。...“后来从配额分配、数据盘查找原因，发现了配额分配方法的不科学、数据统计的不完善，能耗偏高等问题。

来源：中和正道视角2021-08-18

配额分配是按照行业基准和企业的实际供电供热来进行，强度低的先进企业将存在配额富余，强度高的相对落后企业将存在配额缺口。...通过价格信号推动全国碳减排的进程值得关注的是，碳配额初期以免费为主，逐步增加为有偿比例。

来源：新华社2021-08-12

目前配额分配以免费为主，且不会有太多配额缺口，50元/吨左右的碳价格也较为适中，可以促进企业积极参与市场交易，且不会有过多的经济负担。全国碳市场正式上线交易以来，碳价未出现大起大落。

来源：众禾碳2021-08-11

在配额清缴过程中设定配额履约缺口上限，该上限值等于控排企业经核查排放量的20%，即当控排企业配额缺口量占其经核查排放量的比例超过20%时，其配额清缴义务最高为该企业获得的免费配额量加20%的经核查排放量

来源：山东深观察2021-07-28

如果企业的排放高于其配额，就必须在碳市场上进行购买以弥补配额缺口，交易额就是该企业要付出的代价。如果企业的排放低于其配额，则可以将富余的碳排放权在碳市场上进行销售，交易额就是该企业所获得的收益。

来源：北京商报2021-07-15

同时，赵英民表示：“考虑到企业的承受能力和对碳市场的适应性，对企业的配额缺口量作出了适当控制。需要通过购买配额来履约的企业，还可以通过抵消机制购买价格更低的自愿减排量，进一步降低履约成本。”

来源：北京青年报2021-07-14

在配额分配制度设计中，考虑一些企业承受能力和对碳市场的适应性，对企业的配额缺口量作出了适当控制，需要通过购买配额来履约的企业，还可以通过抵消机制购买价格更低的自愿减排量，进一步降低履约成本。

来源：中信证券研究2021-07-12

中国目前免费配额相对较多，根据我们估算多数煤电企业需要外购的碳缺口小于10%。而欧盟已经完全取消发电行业的免费配额，缺口相当于100%，全部需要或通过碳交易或政府拍卖购买。