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此外,本公司谨此强调,对北京伊普面临财困及资金不足的指控毫无根据及荒诞不经。诚如本公司截至二零一三年十二月三十一日止年度的年报第 164 页所述,北京伊普的已发行及缴足股本为2,000万美元。以下图四为北京伊普根据国际财务报告准则呈报于二零一一年十二月三十一日、二零一二年十二月三十一日及二零一三年十二月三十一日的(i)现金;(ii)物业、厂房及设备;总资产及净资产结余:
以上北京伊普的资产结余已计入本集团历年的经审计综合财务报表。本集团的综合财务报表已由德勤审计并出具无保留意见审计报告。该审计是对本集团的综合财务报表整体发表意见。从上文图四可见,北京伊普是一家轻固定资产公司,其主要业务专注于上文所讨论的城市和工业水处理技术的研究、开发、提供技术咨询、技术服务、工程总承包、专业承包、工程设计、工程咨询。声称北京伊普面临财困及资金不足是完全不能接受的。针对北京伊普二零一一年十一月社保是没有及时将资金转入社保托收账户,未有付款纯綷是由于疏忽之误所致,北京伊普已于二零一一年十二月补交相关社保,而根据北京市经济技术开发区社会保险基金管理中心发出的付款收据,二零一二年开始社保均正常缴纳。此再一次显然是指控报告的撰写人为了攻击本公司而作出哗众取宠之举。
问题二、鞍山之谜
针对鞍山市东台、宁远和大孤山三个BOT项目被质疑其项目性质是完全错误的,北京桑德通过投标获得鞍山市东台污水处理厂BOT项目(「东台项目」)及鞍山市宁远污水处理厂BOT项目(「宁远项目」);而鞍山市大孤山污水处理厂BOT项目(「大孤山项目」)则经过竞争性谈判取得。
鞍山市环境保护局(「鞍山环保局」)于二零一一年七月十五日在辽宁建设工程信息网发布东台项目、宁远项目的招标公告,于二零一一年十月二十七日发布北京桑德中标东台项目公示并于二零一一年十一月二日向北京桑德发布东台项目的中标公告。二零一一年十一月四日发布北京桑德中标宁远项目公示并于二零一一年十一月十日向北京桑德发布宁远项目的中标公告。
北京桑德与鞍山环保局于二零一一年十二月三十日签订了东台项目、宁远项目和大孤山项目的特许经营协议,并同时签订了以上三个BOT水厂配套管网及泵站的建设-转让(「BT」)建设合同。以上三个鞍山BOT项目本集团在二零一二年按完工进度确认收入约人民币3.14亿元#,三个鞍山BOT项目的配套管网和泵站建设确认收入约人民币6,180万元#。
以上北京桑德所报的收入数字已计入本集团根据国际财务报告准则呈报截至二零一二年十二月三十一日止年度的经审计综合财务报表。本集团的综合财务报表已由德勤审计并出具无保留意见审计报告。该审计是对本集团的综合财务报表整体发表意见。。二零一二年十二月份以上三个BOT水厂达到通水状态,并进入试运营。以上三个BOT水厂虽通水试运行,但是此时厂区的附属设施如道路、绿化等并没有施工完毕,三个BOT水厂收尾的工程在二零一三年实施完毕并确认收入,其中宁远项目和大孤山项目二零一三年十月一日正式商业运营,东台项目二零一四年四月一日正式商业运营。
针对指控报告中二零一三年鞍山确认的约人民币5.5亿元#工程收入的疑问,本集团在二零一三年确认的与鞍山项目有关的约人民币5.5亿元#收入事实上不是完全来自以上三个BOT项目。本集团除在鞍山的三个BOT项目外,鉴于北京桑德的专业能力及实力,通过竞争性谈判以EPC模式获取三个工程项目。该等额外EPC项目包括鞍山市立山区污水收集管网工程、鞍山市千山区污水收集管网工程和鞍山市判甲炉污水截流工程。公司按完工进度在二零一三年确认收入约人民币5.5亿元#,其中包括三个鞍山BOT项目的配套管网及泵站的工程收入以及以上三个 EPC 项目的工程收入。来自鞍山非 BOT 项目的收入详情载于以下图五:
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