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(2)行业主管部门

对于政府发起的PPP项目，行业主管部门先提出项目建议，之后才能进行项目实施方案的编制工作。

对于社会资本发起的PPP项目，社会资本向行业主管部门提交项目建议书，行业主管部门负责审核。

审核PPP项目合同。

根据预算管理要求，将PPP项目合同中约定的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划。

中期财政规划通过后，按照预算编制程序和要求，将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理，报请财政部门审核后纳入预算草案。

编制PPP项目收支预算草案。

会同各级财政部门做好项目全生命周期成本监测与绩效监控。

会同财政部门加强对PPP项目债务的监控。

(3)各级地方政府

主动发起PPP项目。

县级以上政府负责审核PPP项目实施机构上报的项目实施方案。

审核由行业主管部门、财政部门上报的PPP项目合同及相关的中期财政规划。

审核预算草案中下一年度PPP项目的财政资金收支情况，报本级人民代表大会审议。

(4)项目实施机构

提交项目建议书，经行业主管部门审核通过后，编制项目实施方案。

通过政府采购方式委托专家或第三方专业机构，编制项目物有所值评价报告。

项目纳入PPP项目开发目录后，项目实施机构完善项目实施方案，报本级人民政府审核。

项目实施方案审核通过后，组织开展社会资本方采购工作，可以依法委托采购代理机构办理采购(优先采用公开招标、竞争性谈判、竞争性磋商等竞争性方式)。

综合考虑社会资本竞争者的技术方案、商务报价、融资能力等因素，合理设置采购评审标准。

采购结果公示结束后，将PPP项目合同提交行业主管部门、财政部门、法制部门等相关职能部门审核后，报同级人民政府批准。

对于归属项目公司的资产及权益的所有权和收益权，经行业主管部门和财政部门同意，可以依法设置抵押、质押等担保权益，或进行结构化融资。

项目合同期满前，项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组，对移交资产进行性能测试、资产评估和登记入账。

3、PPP实施流程各阶段核心文件汇总

PPP实施全流程较以往其他传统模式更为复杂，参与机构主体多，因此全流程涉及核心文件多达近40个，如下表2所示。

所有文件中，最为核心的则是在项目采购阶段采购结果确认后地方政府与社会资本方签订的PPP项目合同，在SPV项目公司设立后，再由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同、或者签署关于继承PPP项目合同的补充合同。PPP项目合同中约定了项目合作主要内容和双方基本权利义务。其目的是在项目实施机构与社会资本之间合理分配项目风险，明确双方的权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。因此，PPP项目合同是整个PPP项目所有合同体系的核心，也是其项目履约合同等其他合同产生的基础。

从PPP全流程中涉及的众多核心文件及合同也可以看出，PPP项目的实施全过程是一个复杂的流程，自然也会对参与其中的社会资本方有更高的要求。

三、PPP库是什么?

1、我们常说的PPP库是什么?国库?省库?具体如何分类?

PPP项目库是我国财政部、发改委对所有PPP项目统一规范管理、推动项目实施的公开透明、有序竞争的重要手段。

根据管理部门的不同，我国的PPP库分为财政部PPP库、及发改委PPP库，发改委PPP库更侧重于立项，而财政部PPP库内项目均通过了两评价一方案，两库之间实际有大量项目重合。财政部财金[2015]166号《关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台运行的通知》中明确提出，未入库的项目，不能列入各地的PPP项目目录，不能通过财政预算安排支出。

财政部PPP库：2015年12月29日财政部发布的《关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台运行的通知》中，将PPP项目库分为储备库、执行库和示范库三个子库，由各级财政部门会同相关部门评估、筛选的PPP项目，基本信息均应录入PPP综合信息平台。经省级财政部门审核满足上报要求的，列为储备项目;编制项目实施方案，通过物有所值评价、财政承受能力论证，并经本级政府审核同意的，列为执行项目;通过中央或省级财政部门评审并列为中央或省级示范项目的，列为示范项目。

2017年11月10日财政部发布的《关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台项目库管理的通知》中，规定了新的分类政策：各级财政部门应按项目所处阶段将项目库分为项目储备清单和项目管理库，将处于识别阶段的项目，纳入项目储备清单，重点进行项目孵化和推介;将处于准备、采购、执行、移交阶段的项目，纳入项目管理库，按照PPP相关法律法规和制度要求，实施全生命周期管理，确保规范运作。

发改委PPP库：2016年12月21日发改委发布的《传统基础设施领域政府和社会资本合作(PPP)项目库管理办法(试行)》中，要求各级发展改革部门建立PPP项目库。发改委的PPP项目库由国家发改委统一建设，各级发改委分级管理。各级发改委定期对提交的PPP项目信息进行初审。对符合本地区储备原则与范围的项目，纳入本级PPP项目储备库。入库情况将作为安排政府投资、确定与调整价格、发行企业债券及享受政府和社会资本合作专项政策的重要依据。

此外，按地方政府的不同级别，PPP项目库还分为国库、省库。其中，通过中央或省级财政部门评审并列为中央或省级示范项目的，列为示范项目，示范项目也分为国家级示范项目、省级示范项目，不同级别示范项目获得的政府补贴、外部资源、荣誉度也会有差异。

由于未入财政部PPP库的项目，不能列入各地的PPP项目目录，不能通过财政预算安排支出，能否入库与PPP项目后续资金支付的来源密切相关。因此，通常研究、及银行等金融部门更为关注的是财政部PPP项目库。

2、入库相关：入库条件?入库流程?入库的意义?

(1) 入库有什么好处?

财政部财金[2015]166号中明确提出，未入库的项目，不能列入各地的PPP项目目录，不能通过财政预算安排支出。因此，是否进入财政部PPP库，是未来财政支付是否有充足保障的重要凭证，也是PPP项目融资能否成功、银行贷款能否落地的关键影响因素之一。

第二，同样是财政部PPP库内项目，进入示范项目库与否意义也不同，而国家级财政部PPP示范项目、与省级PPP示范项目的意义又不尽相同。通过中央或省级财政部门评审通过，方可进入财政部PPP示范项目，进入PPP示范项目库说明项目操作流程规范、示范意义强，对社会资本、金融机构的吸引力也更强。而国家级PPP示范项目与省级PPP示范项目相比正如国家级奖项与省级奖项的意义和影响力差别。

国家级PPP示范项目与省级PPP示范项目的荣誉度不一样;

国家级PPP示范项目与省级PPP示范项目可获得的奖励也不一样，财政部出台的PPP项目奖补政策明确，对国家级PPP示范项目中的新建项目按照投资额不同给予300万元~800万元的项目奖励支持。各省也对入选国家级PPP示范项目给予几十万至几百万的奖励。而省级PPP示范项目获得的奖励支持规模相对小。

进入国家级PPP示范项目库的PPP项目，影响力度更大，相关的资源方也更丰富。参与其中的社会资本方更容易获得银行等金融机构资金支持或低利息贷款等。

所以，入库与否对PPP项目后续的成功融资和顺利推进具有重要意义，而进入不同级别PPP库意义大小也不同，具体意义大小如下：

国家级PPP示范项目库>省级PPP示范项目库>财政部PPP库

因此，所有PPP项目在有条件的情况下，都尽力争取进入国家级PPP示范项目库。

(2) 入库的条件是什么?

首先，入库项目必须具备三个基础条件：适宜采用PPP模式、投资总额和期限符合要求、项目能建立清晰的风险分担机制。

适宜采用政府和社会资本合作模式：入库项目应具有价格调整机制相对灵活，市场化程度相对较高，投资规模相对较大，需求长期稳定等特点。各省直行业主管部门和市县财政部门要重点关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、轨道交通、高速公路、教育、医疗和养老等，有限选择收费定价机制透明、调价机制灵活、有稳定现金流的项目。